パートやアルバイトで働いていると、
「年収の壁を超えないように働く」
という言葉を聞くことがあります。
でも、
何の壁？
106万円とか130万円とか、いろいろあるのはなぜ？
と思うこともあります。
一般に「年収の壁」と呼ばれているのは、
年収が一定の金額を超えることで、税金や社会保険などの負担や扱いが変わる境目
のことです。
年収の壁って何？
「年収の壁」は、
ひとつの制度の正式名称ではありません。
税金や社会保険などで、
年収が一定の金額を超えると、
- 所得税がかかる
- 社会保険に加入する
- 健康保険の扶養から外れる
- 配偶者に関する控除が変わる
などの変化が起こることがあります。
こうした収入の境目をまとめて、
「年収の壁」
と呼んでいます。
壁はひとつじゃないの？
ひとつではありません。
年収の壁には、
税金に関する壁
と、
社会保険に関する壁
などがあります。
しかも、それぞれ条件や計算方法が違います。
そのため、
「○万円を超えたら全部同じように損をする」
というものではありません。
所得税にも年収の壁があるの？
あります。
令和8年分では、給与収入だけでほかに所得がない場合、
年収178万円以下
であれば、原則として本人の所得税はかかりません。
これは、
- 給与所得控除
- 基礎控除
などを差し引いて所得税を計算するためです。
ただし、ほかにも所得がある場合などは結果が変わります。
106万円の壁って何？
いわゆる「106万円の壁」は、
一定の条件を満たす短時間労働者が、勤務先の健康保険や厚生年金に加入する基準
として使われてきた言葉です。
2026年9月時点では、一定規模以上の会社で働く短時間労働者について、
- 週の所定労働時間が20時間以上
- 所定内賃金が月額8万8,000円以上
- 2か月を超えて働く予定がある
- 学生ではない
などの条件を満たすと、社会保険の加入対象になります。
月額8万8,000円を年収換算すると、およそ106万円になるため、
「106万円の壁」
と呼ばれています。
なお、この賃金要件は制度改正により、2026年10月に撤廃される予定です。
そのため、「106万円の壁」は今後なくなっていくことになります。
130万円の壁って何？
「130万円の壁」は主に、
健康保険の被扶養者でいられるかどうか
に関係する基準です。
会社員などに扶養されている家族は、一定の条件を満たせば健康保険の被扶養者となり、自分で社会保険料を負担しません。
しかし、原則として年収が130万円以上になると、被扶養者ではなくなり、自分で社会保険に加入する必要が生じる場合があります。
ただし、
勤務先で社会保険の加入条件を満たしている場合は、130万円未満でも勤務先の健康保険・厚生年金に加入することがあります。
一時的に130万円を超えたら、すぐ扶養から外れるの？
必ずしもそうではありません。
人手不足などによる残業などで、
一時的に収入が増えて130万円以上になった場合
には、事業主の証明などによって、一定の条件のもとで引き続き被扶養者として認定される仕組みがあります。
ただし、恒常的に収入が増えた場合まで扶養のままになる制度ではありません。
配偶者控除にも壁があるの？
あります。
配偶者の収入が増えると、
- 配偶者控除
- 配偶者特別控除
の対象や控除額が変わります。
ただし、
配偶者の収入が一定額を超えた瞬間に、控除がすべてなくなるとは限りません。
配偶者控除の対象を外れても、条件によっては配偶者特別控除が使える場合があります。
そのため、税金については単純に「この金額を1円超えたら急に大損」と考えないことが大切です。
壁を超えると損するの？
必ずしも損とは限りません。
社会保険に加入すると保険料の負担は増えますが、
- 厚生年金の加入期間が増える
- 将来受け取る年金額に反映される
- 傷病手当金などの対象になる場合がある
といった面もあります。
また、収入そのものが増えれば、保険料や税金が増えても手取り全体では増える場合があります。
「壁を超えたら必ず損」とは限らないため、
どの制度の壁なのかを確認すること
が大切です。
ざっくり覚えるなら
年収の壁は、
「年収が一定額を超えることで、税金や社会保険などの負担や扱いが変わる境目」
です。
覚えておきたいポイントは、
- 年収の壁は正式な制度名ではない
- 壁はひとつではない
- 税金と社会保険では基準が違う
- 106万円の壁は社会保険の加入要件に関係する
- 130万円の壁は健康保険の扶養に関係する
- 所得税にも課税され始める目安がある
- 制度改正によって金額や条件は変わる
です。
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年収の壁は、どの制度について話しているのかによって意味が変わります。
分からない言葉があったら、ひとつずつ確認していきます。